사업자 차량, 구입/리스/렌트 중 뭐가 제일 절세될까?(부가세 환급까지 총정리)

사업을 하다보면 차량은 없어서는 안 될 필수 자산이 됩니다.

하지만 차량을 어떻게 구입하고,

리스나 렌트를 하면 어떤 세금혜택이 있는지 몰라 답답했던 적 있으신가요?

 

저 역시 처음엔 '경비처리'만 생각했지만, 

막상 부가세 환급, 감가상각, 소득세 감면 같은 부분이

얽히니까 너무 복잡하게 느껴졌습니다.

 

그래서 오늘은 제가 직접 조사하고

전문가와 상담하면서 알게 된 사업자 차량을 어떤 방식으로 운용할 때

절세에 유리한지 공유해드리려 합니다.

 

 

---

차량을 구입했을때 감가상각과 부가세 환급 여부?

 

사업자 명의로 차량을 구입하면 '감가상각' 과정을 통해 차량을 장부상 자산으로 등록하고,

매년 일정 금액씩 비용처리할 수 있습니다.

일반적으로 5년에 걸쳐 균등 상각하며, 각 회계연도마다 감가상각비를 

필요경비로 인정받을 수 있습니다.

하지만 부가가치세 환급은 일반 승용차에는 적용되지 않고,

경차, 화물차, 9인승 이상 승합차처럼 업무 전용으로 판단되는 차량만 가능합니다.

 

장점

-장기 운용 시 경비처리 가능/ 자산 등록으로 장부 정리 용이

주의사항

-일반 승용차는 부가세 환급 불가/ 감가상각은 장기적 절세 전략

 

---

리스 차량=초기부담 없이 비용처리 가능

리스는 차량을 장기 임대하는 방식으로, 초기 구매비용이 부담스러운 사업자에게 적합합니다.

매월 납입하는 리스료를 전액 비용처리할 수 있으며,

일부 리스사의 경우 세금계산서 발행을 통해 부가세 환급도 일부 가능합니다.

 

 

예를들어,

제가 2023년에 전기차를 리스로 운용하면서 고민했던 부분이 바로 부가세 환급이었습니다.

리스사에 따라 부가세 환급이 가능한 곳도 있고,

불가능한 곳도 있었기 때문에 

세금계산서를 반드시 요구하고 비교 견적을 꼼꼼히 받아야 했습니다.

 

반드시 계약 전 확인하세요!

 

장점

-초기 자금 부담 없음/ 월 비용처리 편리

주의사항

-부가세 환급 여부는 리스사 조건에 따라 다름

-소유권 이전 시 취득세 등 추가 발생 가능성

 

---

렌트차량=관리는 편하지만 환급은 어렵다

 

렌트는 유지보수나 관리가 수월하고 계약 기간의 유연성이 장점입니다.

 

하지만 부가세 환급은 거의 불가능하며,

단기 렌트는 업무용 인정이 어려워 세무상 불리할 수 있습니다.

 

장점

-유지 관리 편리/ 비용처리 가능

주의사항

-단기 렌트는 경비처리 불리

-부가세 환급 불가

 

 

 

---

구분	차량 구입	리스 이용	렌트 이용
부가세 환급	가능(영업용 차량만)	일부 가능(계약 조건에 따라)	불가
비용처리	감가상각(5년 분할)	매월 리스료 전액	매월 렌트료 전액
손금 인정 한도	연 800만 원까지	연 800만 원까지	연 800만 원까지
주의사항	운행일지 필수, 개인용 사용 주의	소유권 이전 여부 확인	단기렌트 지양, 증빙필수

 

---

청년 창업자 이시면 주목하세요!

청년 소득세 감면 혜택(최대 90%, 5년간)을 받고 있는 경우도 많습니다.

이럴 땐 차량 구입 후 감가상각이나 리스, 렌트 비용을 장부상으로는 처리할 수 있지만,

 

실제 소득세가 거의 없기 때문에 

절세 효과를 체감하긴 어렵습니다.

 

하지만! 부가세 환급은 소득세 감면과는 무관합니다.

따라서 용업용 차량 또는 세금계산서가 발행되는 리스의 경우, 조건만 맞으면 부가세 환급은 가능합니다.

 

즉, 감가상각이나 비용처리는 나중을 위해 반드시 해두고,

지금은 절세 보다 "정확한 세무기록 관리"의 관점으로 접근하는 것이 중요합니다.

---

 

*운행일지는 꼭 작성하세요! 출장 목적/ 거리/ 장소 등 기록 필요합니다.

*자량 관련 지출은 무조건 사업자카드 사용하세요!

*800만 원 비용처리 한도 초과에 유의하세요

*리스 렌트는 반드시 계약서와 세금계산서 확인하셔야 합니다!

 

---

이 글을 보시고 나면,

 

차량을 단순히 "사야 하나?"만 고민하지 마시고

세금 혜택과 장기 비용처리 전략까지 함께 설계해보시길 추천드립니다.

 

그리고 저처럼 청년 소득세 감면 대상이라면,

당장보다는 5년 후 절세 효과를 위한 준비라는 점도 잊지 마세요.

 

사업자 차량 운용 방식에 따라

세금 부담이 크게 달리질 수 있습니다.

 

단순히 싸게 사는 법 이 아니라,

어떻게 세무적으로 유리하게 관리할 수 있을지를 

기준으로 판단해보세요.

 

 

앞으로 사업자 차량 외에도 

사업자카드 추천기준, 부가세 신고 시

실수 줄이는 팁도 순차적으로 

정리해드릴 예정입니다!

 

 

자영업자라면 반드시 챙겨야 할 정보, 

구독하기! 해두시면 후회 없으실 거예요!